外汇基本面分析 外汇账户管理

　　外汇基本面分析 外汇账户管理

　　一、经常项目外汇账户管理(《境内机构经常项目外汇账户管理操作规程(汇发[2003]47号)》)：

　　1、经常项目结算账户+待核查账户(“孪生户”)

　　(1)收支范围：

　　①待核查账户：收入范围是出口贸易外汇收入，支出范围是将本账户已核查的外汇资金转入经常项目结算账户，或办理资金退回。

　　②经常项目结算账户：收入范围为待核查账户转入的出口收汇，支出范围为经常项目外汇支出及经外汇局核准的资本项目外汇支出(包括办理结汇)。

　　(2)开户手续(企业首次开户时需要到外汇局办理“外汇账户信息管理系统”基本信息登记，银行应查询登记信息后办理开户)：

　　①开户申请书

　　②营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件

　　③涉外业务经营许可证明原件和复印件

　　或者《外商投资企业外汇登记证》

　　或者有关经常项目外汇收入的证明材料

　　(如涉外收入申报单，或者结汇水单和收账通知)

　　④组织机构代码证的原件和复印件

　　2、经常项目专用账户——特殊来源和指定用途的经常项目外汇账户：

　　(1)海运费专用账户: 收入范围为境内货主、货代公司、船代公司支付的国际海运运费及相关费用，以及来源于境外的国际海运运费及相关费用;支出范围为向境外支付港口费用、燃料费等相关费用。

　　(2)司法和行政执法机关的罚没款、暂扣款和专项收缴款外汇账户——现钞户

　　(3)捐赠、援助类外汇账户——单方面转移收入

　　二、资本项目外汇账户管理(《资本项目外汇业务操作规程》)：

　　1、资本金专用账户——外汇局通过”直接投资系统”进行网上核准

　　2、外债专用账户——凭外汇局“资本项目外汇业务核准件”办理　汇客中国外汇返佣网